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东土科技:审计报告(2014年度)

时间:2017-11-12 06:14来源:网络整理 作者:采集侠 点击:
东土科技(430045)公告正文:东土科技:审计报告(2014年度)

东土科技:审计报告(2014年度) 公告日期 2015-03-11 北京东土科股份有限公司
2014 年度
备考财务报表附注




                                  北京东土科技股份有限公司

                                  备考财务报表审计报告

                                  信会师报字[2015]第 710074 号




                         备考财务报表附注 第 1 页
北京东土科股份有限公司
2014 年度
备考财务报表附注




                         北京东土科技股份有限公司
                                  审计报告
                                  (2014 年度)




                                    目录                 页次


一、         审计报告                                     1-2


二、         已审备考合并财务报表


             备考合并资产负债表                           1-2


             备考合并利润表                                 3


             备考合并财务报表附注                        1-55




                              备考财务报表附注 第 2 页
北京东土科股份有限公司
2014 年度
备考财务报表附注


                         审 计 报 告

                                                    信会师报字[2015]第 710074 号


北京东土科技股份有限公司全体股东:

    我们审计了后附的北京东土科技股份有限公司(以下简称“东土
科技”)按照后附备考财务报表附注三披露的编制基础编制的备考合
并财务报表,包括 2014 年 12 月 31 日的备考合并资产负债表、2014
年度的备考合并利润表,以及备考合并财务报表附注。

    一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报备考合并财务报表是东土科技管理层的责任。这
种责任包括:(1)按照备考财务报表附注三披露的编制基础编制备考
合并财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的
内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计
恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意
见提供了基础。




                         备考财务报表附注 第 3 页
北京东土科股份有限公司
2014 年度
备考财务报表附注

     三、审计意见
     我们认为,东土科技备考合并财务报表在所有重大方面按照备考
财务报表附注三披露的编制基础编制,公允反映了东土科技 2014 年
12 月 31 日的备考财务状况以及 2014 年度的备考经营成果。




立信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:



         中国上海                          中国注册会计师:



                                           二〇一五年三月九日




                         备考财务报表附注 第 4 页
北京东土科股份有限公司
2014 年度
备考财务报表附注

                                   备考合并资产负债表
    编制单位:北京东土科技股份有限公司                                        2014-12-31
             项          目                附注六             期末余额               年初余额
流动资产:
  货币资金                                 (一)            298,712,267.22          276,809,801.83
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                                                                       1,437,314.66
金融资产
  应收票据                                                       8,217,955.88         12,656,042.72
  应收账款                                 (二)              151,597,266.86         95,009,532.76
  预付款项                                 (三)               12,237,569.72          5,065,344.76
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                                     5,563,637.18          5,573,983.45
  买入返售金融资产
  存货                                     (四)               47,420,516.24         46,722,083.71
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                                       3,097.88          1,126,541.61
              流动资产合计                                     523,752,310.98        444,400,645.50
非流动资产:
  发放委托贷款及垫款
  可供出售金融资产
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                             (五)                2,070,860.71          3,678,648.49
  投资性房地产
  固定资产                                 (六)              105,310,131.92        108,162,955.06
  在建工程
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                 (七)               15,691,525.22         14,894,606.92
  开发支出
  商誉                                     (八)              626,964,594.40         617,219,735.79
  长期待摊费用                                                     323,481.95              80,673.61
  递延所得税资产                                                 1,457,209.33             881,341.53
  其他非流动资产                                                                        2,039,202.49
             非流动资产合计                                    751,817,803.53         746,957,163.89
                 资产总计                                    1,275,570,114.51       1,191,357,809.39

    法定代表人:                主管会计工作负责人:                     会计机构负责人:




                                  备考财务报表附注 第 5 页
北京东土科股份有限公司
2014 年度
备考财务报表附注

                                  备考合并资产负债表(续)
     编制单位:北京东土科技股份有限公司                                     2014-12-31
                  项        目                        附注六        期末余额           年初余额
流动负债:
  短期借款                                            (九)        67,800,000.00        42,720,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  应付票据                                                          13,963,908.82
  应付账款                                            (十)        57,644,911.10        32,613,722.52
  预收款项                                                           3,593,723.92         5,098,435.85
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                                       8,137,478.51         7,891,286.91
  应交税费                                           (十一)       16,537,170.85         5,624,146.04
  应付利息                                                             115,486.67            88,645.70
  应付股利
  其他应付款                                         (十二)       15,881,808.49        25,901,190.12
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
                     流动负债合计                                  183,674,488.36     119,937,427.14
非流动负债:
  长期借款
  应付债券
  长期应付款
  专项应付款
  预计负债                                                           3,145,412.10
  递延收益
  递延所得税负债
  其他非流动负债                                                                        2,040,000.00
                   非流动负债合计                                    3,145,412.10       2,040,000.00
                       负债合计                                    186,819,900.46     121,977,427.14
所有者权益:
  股本                                               (十三)      231,036,686.00     145,416,206.00
  资本公积                                           (十四)      692,996,029.08     778,616,509.08
  减:库存股
  其他综合收益                                                        -712,200.77          244,617.70
  专项储备
  盈余公积                                           (十五)       18,681,597.58        16,915,542.09
  一般风险准备
  未分配利润                                         (十六)      124,324,269.45     114,326,588.38
  外币报表折算差额
            归属于母公司所有者权益合计                            1,066,326,381.34   1,055,519,463.25
  少数股东权益                                                       22,423,832.71      13,860,919.00
                   所有者权益合计                                 1,088,750,214.05   1,069,380,382.25
               负债和所有者权益总计                               1,275,570,114.51   1,191,357,809.39

     法定代表人:                   主管会计工作负责人:                 会计机构负责人:




                                       备考财务报表附注 第 6 页
北京东土科股份有限公司
2014 年度
备考财务报表附注

                                           备考合并利润表
     编制单位:北京东土科技股份有限公司
                             项            目                          附注六       2014 年度
一、营业总收入                                                                       415,117,836.13
     其中:营业收入                                                    (十七)      415,117,836.13
            利息收入
            已赚保费
            手续费及佣金收入
二、营业总成本                                                                       368,276,157.32
     其中:营业成本                                                    (十七)      215,670,847.58
            利息支出
            手续费及佣金支出
            退保金
            赔付支出净额
            提取保险合同准备金净额
            保单红利支出
            分保费用
            营业税金及附加                                                             4,101,768.44
            销售费用                                                   (十八)       61,966,280.21
            管理费用                                                   (十九)       81,749,839.80
            财务费用                                                                   1,254,048.11
            资产减值损失                                                               3,533,373.18
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
     投资收益(损失以“-”号填列)                                                     -384,311.81
     其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                               -492,149.74
     汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                                    46,457,367.00
加:营业外收入                                                         (二十)       15,553,135.33
     其中:非流动资产处置利得                                                              7,228.93
减:营业外支出                                                        (二十一)       3,282,285.19
     其中:非流动资产处置净损失                                                           99,768.99
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                                58,728,217.14
减:所得税费用                                                        (二十二)       7,858,832.40
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                                    50,869,384.74
          其中:被合并方在合并前实现的净利润
  其中:归属于母公司所有者的净利润                                                    45,501,111.30
          少数股东损益                                                                 5,368,273.44
六、其他综合收益的税后净额                                                            -1,196,235.61
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
     ……
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益                                                  -956,818.47
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额                                                                 -956,818.47
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                                                  -239,417.14
七、综合收益总额                                                                      49,673,149.13
   归属于母公司所有者的综合收益总额                                                   44,544,292.83
   归属于少数股东的综合收益总额                                                        5,128,856.30
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)                                                                 0.1969
  (二)稀释每股收益(元/股)                                                                 0.1969

     法定代表人:                    主管会计工作负责人:                  会计机构负责人:




                                       备考财务报表附注 第 7 页
北京东土科股份有限公司
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备考财务报表附注

                         北京东土科技股份有限公司
                           备考合并财务报表附注
                                 2014 年度
                    (除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)


一、   公司基本情况
       北京东土科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)原名称为北京依贝特科
       技有限公司,成立于 2000 年 3 月 27 日,原系由自然人李平出资 125 万元、自然人
       郭华东出资 250 万元、自然人陶航出资 50 万元、自然人郭建军出资 25 万元、自然
       人张勇出资 25 万元、自然人王志敏出资 25 万元组建的有限责任公司,以上出资均
       以货币资金方式缴纳,经北京瑞文成联合会计师事务所审验并出具京瑞联检验字
       (2000)第 046 号《开业登记验资报告》。
       2001 年 10 月 12 日,经本公司股东会会议一致同意,原股东郭华东与郭建军将其持
       有的本公司全部股份转让给原股东李平,本公司于 2001 年 10 月 26 日完成工商变更
       登记,领取了变更后的企业法人营业执照。
       2004 年 7 月 1 日经股东会决议同意本公司将注册资本增加到 1,020 万元,新增注册
       资本 520 万元全部由股东李平以货币资金方式缴纳,并于 2004 年 7 月 14 日完成工
       商变更登记,领取了变更后的企业法人营业执照。
       2004 年 9 月 15 日,经本公司股东会会议一致同意,自然人张旭霞与股东陶航、张
       勇、王志敏签订了《出资转让协议》,张旭霞受让了陶航、张勇与王志敏的出资,成
       为本公司股东。
       2006 年 5 月 30 日,经本公司 2006 年第二次股东会一致同意,本公司整体改制变更
       为股份有限公司,同时名称变更为“北京东土科技股份有限公司”。2006 年 7 月 31
       日,公司召开 2006 年临时股东会,同意以经中磊会计师事务所出具的中磊审报字
       [2006]第 0193 号《审计报告》审计后的截至 2006 年 4 月 30 日净资产 7,603,915.94
       元为基准折股,变更后本公司注册资本为 760 万元,其中原股东李平认缴出资 685
       万元,原股东张旭霞认缴出资 75 万元,净资产折股后余额 3,915.94 元转入资本公积。
       以上事项已经中磊会计师事务所审验并出具中磊验字(2006)第 0020 号验资报告。
       2007 年 5 月本公司股东会决议增加注册资本 228 万元,由新股东上海汇银广场科技
       创业园有限公司、上海百金投资管理有限公司、上海华中实业(集团)有限公司出
       资 1,026 万元缴纳,溢价部份计入资本公积。此次变更注册资本已经中磊会计师事
       务所有限公司审验并出具了中磊验字[2007]第 0011 号验资报告。本次变更后公司注
       册资本为 988 万元。
       2008 年 4 月,根据 2007 年度股东大会决议及修改后的章程,本公司决定以资本公

                                备考财务报表附注 第 8 页
北京东土科股份有限公司
2014 年度
备考财务报表附注

       积 721.24 万元及未分配利润 296.40 万元按各股东持股比例增资,公司注册资本变更
       为 2,005.64 万元,上述变更经中磊会计师事务所有限公司出具中磊验字[2008]第 0008
       号验资报告审验。
       经 2008 年 7 月 31 日公司召开的 2008 年第一次临时股东大会决议认可,股东张旭霞
       将其持有的 100 万股股份转让给自然人宋文宝,股东李平将其持有的 161 万股股份
       无偿转让给了公司高管及核心技术人员薛百华等。
       经 2009 年 6 月 24 日召开的 2008 年度股东大会决议审议通过,公司以 2009 年 5 月
       31 日经审计的净资产为基础,对全体股东按每 10 股送 2.5 股实施利润分配并转增股
       本,转增后公司股本变更为 2,507.05 万元,上述变更经大信会计师事务有限公司出
       具大信分验字[2009]第 1-0003 号验资报告审验。
       2011 年 6 月,根据公司 2010 年度股东大会和修改后的章程规定,公司以 2010 年 12
       月 31 日经审计的净资产为基础,按每 10 股转增 6 股的比例,以未分配利润向全体
       股东转增股份总额 1,504.23 万股,转增后公司股本变更为 4,011.28 万元,上述变更
       业经大信会计师事务有限公司出具大信验字[2011]第 1-0064 号验资报告予以审验。
       根据本公司 2011 年第二次临时股东大会和中国证券监督管理委员会证监许可
       [2012]1056 号“关于核准北京东土科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板
       上市的批复”规定,本公司于 2012 年 9 月 14 日前向不特定对象公开募集股份(A 股)
       1,340 万股,增加注册资本 1,340 万元,变更后的注册资本为人民币 5,351.28 万元,
       上述募集资金到位情况业经中审国际会计师事务所予以验证,并出具中审国际验字
       [2012]01020201 验资报告予以审验。
       2013 年 7 月,根据贵公司 2013 年第四次临时股东大会和修改后的章程规定,公司
       以截止 2012 年 12 月 31 日总股本 53,512,800.00 股为基数,向全体股东每 10 股转增
       6 股,共计转增 32,107,680.00 股,转增股本后,公司总股本为 85,620,480.00 股,资
       本公积余额为 194,412,266.06 元。经转增后,贵公司的注册资本由原来的 5,351.280
       万元变更为 8,562.048 万元,上述变更业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具
       信会师报字[2013]第 710965 号验资报告予以验证。
       2014 年 6 月,根据公司 2013 年度股东大会和修改后的章程规定,公司以 2013 年 12
       月 31 日公司总股本 8,562.048 万股为基数,拟向公司全体股东按每 10 股派发现金红
       利人民币 1 元(含税),以资本公积金向股东每 10 股转增 10 股。实施本次利润分配
       并资本公积金转增股本后,贵公司的注册资本由原来的 8,562.048 万元变更为
       17,124.096 万元。
       公司住所:北京市石景山区实兴大街 30 号院 2 号楼 8 至 12 层 901
       注册号:110000001251761
       法定代表人:李平

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       注册资本:17,124.096 万元
       公司经营范围:许可经营项目:生产电子产品。一般经营项目:技术开发、技术转
       让、技术推广、技术服务;计算机系统服务、计算机图文设计、制作;销售计算机、
       软件及辅助设备;货物进出口、技术进出口、代理进出口;组织文化艺术交流活动
       (演出除外);承办展览展示活动;经济信息咨询。


二、   公司拟购买资产的情况
       本公司向常青等发行股份、支付现金拟购买标的资产北京拓明科技有限公司 100%
       股权,具体情况如下表:
                                           名称                    北京拓明科技有限公司(%)

        常青                                                                            34.54

        宋永清                                                                          23.03

        王广善                                                                           6.86

        汪勇                                                                             5.88

        北京中包汉富金鼎投资中心(有限合伙)                                             5.50

        上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙)                                             4.69

        上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)                                             3.75

        北京慧智立信科技有限公司                                                         3.50

        温商创业投资有限公司                                                             3.00

        杭州立元创业投资有限公司                                                         2.69

        上海科惠股权投资中心(有限合伙)                                                 1.88

        众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)                             0.94

        通鼎集团有限公司                                                                 0.94

        郑立                                                                             0.94

        李湘敏                                                                           0.94

        郭立文                                                                           0.94

                                           合计                                       100.00




(一)   北京拓明科技有限公司概况
       北京拓明科技有限公司(以下简称“北京拓明”)成立于 2009 年 8 月 12 日,取得北
       京市工商行政管理局大兴分局颁发的注册号为 110115012164545 的《企业法人营业
       执照》,公司系由自然人常青、宋永清、王广善出资设立,注册资本 1000 万元,分
       别由上述三人分两期于 2011 年 8 月 3 日前足。第一期货币资金出资 300 万元于 2009
       年 8 月 4 日到位,其中常青以货币资金出资 158.40 万元、宋永清以货币资金出资
       105.60 万元、王广善以货币资金出资 36 万元。 2009 年 8 月 4 日,北京华澳诚会计
       师事务所(普通合伙)出具了北华澳诚验字[2009]第 091971 号《验资报告》。

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       截止 2009 年 9 月 27 日,第二期知识产权出资 700 万元到位,其中常青以知识产权
       出资 369.60 万元、宋永清以知识产权出资 246.40 万元、王广善以知识产权出资 84
       万元。2009 年 9 月 27 日,北京中诚正信会计师事务所有限公司出具了中诚正信验
       字[2009]第 130 号《验资报告》。公司成立的股权结构为:
                           股东名称                          出资额(万元)            出资比例(%)

        常青                                                                528.00                  52.80

        宋永清                                                              352.00                  35.20

        王广善                                                              120.00                  12.00

                             合计                                       1,000.00                   100.00

       2010 年 5 月 6 日,公司股东会决议,同意增加新股东江勇、杭州立元投资创业有限
       公司,同时股东常青同意将其持有公司出资 60 万元转让给江勇,股东宋永清同意将
       其持有公司出资 40 万元转让给江勇;同意公司增加注册资本 35 万元,由新股东杭
       州立元投资创业有限公司出资 1050 万元,其中 35 万元增加注册资本,1015 万元增
       加资本公积。2010 年 5 月 25 日,北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司出具了
       京润(验)字[2010]第 209603 号《验资报告》,确认截至 2010 年 5 月 25 日,公司新增
       实收资本 35 万元。本次股权转让及增资完成后,公司的股权结构为:
                           股东名称                          出资额(万元)            出资比例(%)

        常青                                                                468.00                 45.217

        宋永清                                                              312.00                 30.145

        王广善                                                              120.00                 11.594

        江勇                                                                100.00                  9.662

        杭州立元投资创业有限公司                                             35.00                  3.382

                             合计                                       1,035.00                   100.00

       公司就本次股权转让及增资进行了章程修订,并于 2010 年 5 月 28 日取得北京市工
       商行政管理局大兴分局核发的增资后的《企业法人营业执照》。
       2010 年 11 月 24 日,公司股东会决议,同意增加新股东上海祥禾股权投资合伙企业
       (有限合伙)、上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙)、上海科惠股权投资中心(有限
       合伙)、众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)、通鼎集团有限公司、
       郑立、李湘敏、郭立文,同时同意股东常青将其持有的公司投资 9.7642 万元转让给
       上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙),将其持有的公司投资 8.5143 万元转让给上
       海谨业股权投资合伙企业(有限合伙);同意股东宋永清将其持有的公司投资 3.6908
       万元转让给上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙)、将其持有的公司投资 4.8821 万
       元转让给上海科惠股权投资中心(有限合伙)、将其持有的公司投资 2.441 万元转让给
       众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙),将其持有的公司投资 1.1717
       万元转让给通鼎集团有限公司;同意股东王广善将其持有的公司投资 1.2693 万元转


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       让给通鼎集团有限公司,将其持有的公司投资 0.9764 万元转让给郑立, 将其持有的
       公司投资 2.441 万元转让给郭立文;同意股东江勇将其持有的公司投资 1.4646 万元
       转让给郑立,将其持有的公司投资 2.441 万元转让给李湘敏。同意公司增加注册资
       本 156.2264 万元,新增的注册资本由上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)货币出
       资 39.0567 万元,由上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙) 货币出资 48.8209 万元,
       由上海科惠股权投资中心(有限合伙) 货币出资 19.5283 万元,由众享石天万丰(天津)
       股权投资基金合伙企业(有限合伙) 货币出资 9.7641 万元,由通鼎集团有限公司货币
       出资 9.7641 万元,由郑立货币出资 9.7641 万元,由李湘敏货币出资 9.7641 万元,
       由郭立文货币出资 9.7641 万元。2010 年 12 月 7 日,北京京审会计师事务所有限公
       司出具了京审验字(2010) 第 1111 号《验资报告》,确认截至 2010 年 12 月 3 日,公
       司新增实收资本 156.2264 万元。本次股权转让及增资完成后,公司的股权结构为:
                                   股东名称                          出资额(万元)      出资比例(%)

        常青                                                                449.7215            37.753

        宋永清                                                              299.8144            25.169

        王广善                                                              115.3133             9.680

        江勇                                                                 96.0944             8.067

        杭州立元投资创业有限公司                                             35.0000             2.938

        上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)                                   48.8209             4.098

        上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙)                                   61.0260             5.123

        上海科惠股权投资中心(有限合伙)                                       24.4104             2.049

        众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)                     12.2051             1.025

        通鼎集团有限公司                                                     12.2051             1.025

        郑立                                                                 12.2051             1.025

        李湘敏                                                               12.2051             1.025

        郭立文                                                               12.2051             1.025

                                    合计                                  1,191.2264            100.00

       公司就本次股权转让及增资进行了章程修订,并于 2011 年 1 月 10 日取得北京市工
       商行政管理局大兴分局核发的增资后的《企业法人营业执照》。
       2011 年 3 月 3 日,公司股东会决议,同意增加注册资本 1808.7736 万元,将注册资
       本增加到 3000 万元,此次增资中,新增的注册资本以资本公积转增资本方式缴付,
       此次增资各方比例按照出资时比例进行增资。2011 年 5 月 3 日,北京京审会计师事
       务所有限公司出具了京审验字(2011) 第 1038 号《验资报告》,确认截至 2011 年 3
       月 31 日,公司新增实收资本 1808.7736 万元。本次资本公积转增实收资本完成后,
       公司的股权结构为:
                                   股东名称                          出资额(万元)      出资比例(%)

        常青                                                              1,132.5845            37.753


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                                   股东名称                          出资额(万元)       出资比例(%)

        宋永清                                                              755.0564             25.169

        王广善                                                              290.4063              9.680

        江勇                                                                242.0054              8.067

        杭州立元投资创业有限公司                                             88.1445              2.938

        上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)                                  122.9512              4.098

        上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙)                                  153.6887              5.123

        上海科惠股权投资中心(有限合伙)                                       61.4755              2.049

        众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)                     30.7375              1.025

        通鼎集团有限公司                                                     30.7375              1.025

        郑立                                                                 30.7375              1.025

        李湘敏                                                               30.7375              1.025

        郭立文                                                               30.7375              1.025

                                    合计                                     3,000.00            100.00

       公司就本次增资进行了章程修订,并于 2011 年 7 月 11 日取得北京市工商行政管理
       局大兴分局核发的增资后的《企业法人营业执照》。
       2011 年 11 月 10 日,公司股东会决议,同意公司从原注册地址北京市大兴区中关村
       科技园区大兴生物医药产业基地天河西路 19 号 318 室变更为北京市石景山区八大处
       高科技园区西井路 3 号 3 号楼 9967 房间,公司就本次注册地址变更进行了章程修订,
       并于 2011 年 11 月 23 日取得北京市工商行政管理局石景山分局核发的《企业法人营
       业执照》。
       2011 年 12 月 16 日,公司股东会决议,同意增加新股东北京慧智立信科技有限公司;
       同意股东常青将其持有的公司出资 26.0697 万元转让给北京慧智立信科技有限公司;
       同意股东宋永清将其持有的公司出资 17.3798 万元转让给北京慧智立信科技有限公
       司;同意股东王广善将其持有的公司出资 6.6844 万元转让给北京慧智立信科技有限
       公司;同意股东江勇将其持有的公司出资 5.5705 万元转让给北京慧智立信科技有限
       公司;同意股东杭州立元投资创业有限公司将其持有的公司出资 7.4923 万元转让给
       北京慧智立信科技有限公司;同意股东上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)将其
       持有的公司出资 10.4509 万元转让给北京慧智立信科技有限公司;同意股东上海谨
       业股权投资合伙企业(有限合伙)将其持有的公司出资 13.0635 万元转让给北京慧智
       立信科技有限公司;同意股东上海科惠股权投资中心(有限合伙)将其持有的公司出
       资 5.2254 万元转让给北京慧智立信科技有限公司;同意股东众享石天万丰(天津)股
       权投资基金合伙企业(有限合伙)、通鼎集团有限公司、郑立、李湘敏、郭立文分别
       将其持有的公司出资 2.6127 万元转让给北京慧智立信科技有限公司。本次股权转让
       完成后,公司的股权结构为:


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                                   股东名称                          出资额(万元)          出资比例(%)

        常青                                                                1,106.5148             36.884

        宋永清                                                               737.6766              24.589

        王广善                                                               283.7219               9.457

        江勇                                                                 236.4349               7.881

        杭州立元投资创业有限公司                                              80.6522               2.688

        上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)                                   112.5003               3.750

        上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙)                                   140.6252               4.688

        上海科惠股权投资中心(有限合伙)                                        56.2501               1.875

        众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)                      28.1248               0.937

        通鼎集团有限公司                                                      28.1248               0.937

        郑立                                                                  28.1248               0.937

        李湘敏                                                                28.1248               0.937

        郭立文                                                                28.1248               0.937

        北京慧智立信科技有限公司                                               105.00              3.5000

                                    合计                                      3,000.00             100.00

       公司就本次股权转让进行了章程修订。
       2011 年 12 月 16 日,公司股东会决议,同意增加新股东北京中包汉富金鼎投资中心
       (有限合伙);同意股东常青将其持有的公司出资 72.20 万元转让给北京中包汉富金鼎
       投资中心(有限合伙);同意股东宋永清将其持有的公司出资 46.80 万元转让给北京中
       包汉富金鼎投资中心(有限合伙);同意股东王广善将其持有的公司出资 18 万元转让
       给北京中包汉富金鼎投资中心(有限合伙);同意股东江勇将其持有的公司出资 30 万
       元转让给北京中包汉富金鼎投资中心(有限合伙)。本次股权转让完成后,公司的股
       权结构为:
                                   股东名称                            出资额(万元)        出资比例(%)

        常青                                                                  1,036.3148           34.544

        宋永清                                                                 690.8766            23.029

        王广善                                                                 265.7219             8.857

        江勇                                                                   206.4349             6.881

        杭州立元投资创业有限公司                                                80.6522             2.688

        上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)                                     112.5003             3.750

        上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙)                                     140.6252             4.688

        上海科惠股权投资中心(有限合伙)                                          56.2501             1.875

        众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)                        28.1248             0.937

        通鼎集团有限公司                                                        28.1248             0.937

        郑立                                                                    28.1248             0.937

        李湘敏                                                                  28.1248             0.937



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                                   股东名称                          出资额(万元)         出资比例(%)

        郭立文                                                                 28.1248            0.937

        北京慧智立信科技有限公司                                                105.00            3.500

        北京中包汉富金鼎投资中心(有限合伙)                                      165.00            5.500

                                     合计                                     3,000.00           100.00

       公司就本次股权转让进行了章程修订。
       2012 年 5 月 20 日,公司股东会决议,同意增加新股东温商创业投资有限公司;同
       意股东王广善将其持有的公司出资 60.00 万元转让给温商创业投资有限公司;同意
       股东江勇将其持有的公司出资 30.00 万元转让给温商创业投资有限公司。本次股权
       转让完成后,公司的股权结构为:
                                   股东名称                          出资额(万元)         出资比例(%)

        常青                                                                1,036.3148           34.544

        宋永清                                                                690.8766           23.029

        王广善                                                                205.7219            6.857

        江勇                                                                  176.4349            5.881

        杭州立元投资创业有限公司                                               80.6522            2.688

        上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)                                    112.5003            3.750

        上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙)                                    140.6252            4.688

        上海科惠股权投资中心(有限合伙)                                         56.2501            1.875

        众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)                       28.1248            0.937

        通鼎集团有限公司                                                       28.1248            0.937

        郑立                                                                   28.1248            0.937

        李湘敏                                                                 28.1248            0.937

        郭立文                                                                 28.1248            0.937

        北京慧智立信科技有限公司                                              105.0000            3.500

        北京中包汉富金鼎投资中心(有限合伙)                                    165.0000            5.500

        温商创业投资有限公司                                                   90.0000            3.000

                                     合计                                     3,000.00           100.00

       公司就本次股权转让进行了章程修订。
       2014 年 7 月 14 日,公司股东会决议,同意北京拓明科技有限公司以资本公积增加
       注册资本,注册资本增加到 5000 万元人民币。原股东按出资比例以资本公积转增资
       本。本次以资本公积转增资本完成后,公司的股权结构为:
                                   股东名称                          出资额(万元)         出资比例(%)

       常青                                                                    1,727.20          34.544

       宋永清                                                                  1,151.45          23.029

       王广善                                                                   343.00             6.86

       江勇                                                                     294.05            5.881



                                         备考财务报表附注 第 15 页
北京东土科股份有限公司
2014 年度
备考财务报表附注

                                  股东名称                          出资额(万元)           出资比例(%)

       杭州立元投资创业有限公司                                                134.40              2.688

       上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)                                      187.50              3.750

       上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙)                                      234.40              4.688

       上海科惠股权投资中心(有限合伙)                                              93.75           1.875

       众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)                            46.85           0.937

       通鼎集团有限公司                                                            46.85           0.937

       郑立                                                                        46.85           0.937

       李湘敏                                                                      46.85           0.937

       郭立文                                                                      46.85           0.937

       北京慧智立信科技有限公司                                                175.00              3.500

       北京中包汉富金鼎投资中心(有限合伙)                                      275.00              5.500

       温商创业投资有限公司                                                    150.00              3.000

                                    合计                                      5,000.00            100.00

       公司就本次股权转让进行了章程修订。
       公司住所:北京市石景山区八大处高科技园区西井路 3 号 3 号楼 9967 房间
       注册号:110115012164545
       法定代表人:常青
       注册资本:5000 万元
       公司经营范围:技术开发、转让、咨询、服务;系统集成;软件开发;销售电子产
       品、计算机软硬件及外围设备、通信设备。


三、   备考财务报表的编制基础与编制方法
       公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会
       计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
       则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会
       《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
       露规定编制财务报表。
       本备考财务报表系本公司根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规范和要求,
       假设本次重大资产重组交易于报告期初已经完成,拟购买资产自 2014 年 1 月 1 日起
       本公司已实际控制上述公司 100.00%股权,以本公司历史财务报表及 2014 年 12 月
       31 日拟购买资产可辨认资产和负债的公允价值为基础,对本公司与拟购买资产之间
       的交易、往来抵消后编制。
       鉴于本次重大资产重组交易于 2014 年 1 月 1 日尚未实施,本公司尚未实质控制拟购
       买资产,参考拟购买资产收购基准日 2014 年 12 月 31 日业经评估后的各项账面可辨


                                        备考财务报表附注 第 16 页
北京东土科股份有限公司
2014 年度
备考财务报表附注

       认资产和负债的公允价值,由于拟购买资产的账面价值和按成本法评估后的价值存
       在一定的差异,无法追溯调整确定以 2014 年 1 月 1 日为收购基准日的拟购买资产的
       可辨认净资产的公允价值,故 2014 年 1 月 1 日备考合并报表之商誉,直接以长期股
       权投资成本与拟购买资产经评估确认的 2014 年 12 月 31 日可辨认净资产公允价值之
       间的差额确定。
       本公司根据《发行股份及支付现金购买资产协议》的约定,2014 年 1 月 1 日起模拟
       协议确定的重大资产重组交易完成后的基本架构作为备考会计主体,对拟购买资产
       会计政策与本公司会计政策之间的差异进行调整后编制的。
       北京拓明科技有限公司
       截止 2014 年 12 月 31 日,拟购买资产的净资产账面价值 6,766.91 万元,评估基准日
       为 2014 年 12 月 31 日,业经中联资产评估集团有限公司评估并出具中联评报字[2015]
       第 176 号的资产评估报告,收益法的评估值为 64,594.48 万元。本公司拟发行
       44,846,794 股,每股市场价格为 10.77 元,募集配套资金发行股份数 14,948,932 股,
       每股市场价格为 10.77 元,购买北京拓明科技有限公司 100.00%的股权。


四、   主要会计政策、会计估计和前期差错
       本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入
        确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、 二十五)
        “收入”各项描述。
(一)   遵循企业会计准则的声明
       公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司
       的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。


(二)   会计期间
       自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。


(三)   营业周期
       本公司营业周期为 12 个月。


(四)   记账本位币
       本公司采用人民币为记账本位币。


(五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
       同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合

                                备考财务报表附注 第 17 页
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备考财务报表附注

       并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并
       财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
       面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中
       的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
       非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
       承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本
       公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确
       认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,
       经复核后,计入当期损益。
       为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,
       于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。


(六)   合并财务报表的编制方法
       1、   合并范围
              本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司
              所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。


       2、   合并程序
              本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财
              务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据
              相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企
              业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
              所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
              司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并
              财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
              制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
              报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包
              括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价
              值为基础对其财务报表进行调整。
              子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
              合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
              总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
              公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
              (1)增加子公司或业务

                                备考财务报表附注 第 18 页
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备考财务报表附注

              在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产
              负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
              润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
              合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主
              体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
              在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并
              资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
              润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
              现金流量表。
              (2)处置子公司或业务
              ①一般处理方法
              在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收
              入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
              入合并现金流量表。
              因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩
              余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
              权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子
              公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入
              丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
              净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权
              时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
              动而产生的其他综合收益除外。


(七)   合营安排分类及会计处理方法
       合营安排分为共同经营和合营企业。
       当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为
       共同经营。
       本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规
       定进行会计处理:
       (1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
       (2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
       (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
       (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
       (5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

                               备考财务报表附注 第 19 页
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备考财务报表附注

(八)   现金及现金等价物的确定标准
       在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
       将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、
       价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。


(九)   外币业务和外币报表折算
       1、   外币业务
              外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
              记账。
              资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的
              汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
              兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。


       2、   外币财务报表的折算
              资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者
              权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
              表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
              处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权
              益项目转入处置当期损益。


(十)   金融工具
       金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。


       1、   金融工具的分类
              金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期
              损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
              公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;
              应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。


       2、   金融工具的确认依据和计量方法
              (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
             取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
             取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
             持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入

                                备考财务报表附注 第 20 页
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备考财务报表附注

              当期损益。
              处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公
              允价值变动损益。
              (2)持有至到期投资
              取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用
              之和作为初始确认金额。
              持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利
              率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
              处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
              (3)应收款项
              公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不
              包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,
              以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其
              现值进行初始确认。
              收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
              (4)可供出售金融资产
              取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
              取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
              持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
              公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值
              不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
              具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
              处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同
              时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
              出,计入当期损益。
              (5)其他金融负债
              按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
              计量。


       3、   金融资产转移的确认依据和计量方法
              公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
              移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的
              风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
              在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形

                                  备考财务报表附注 第 21 页
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备考财务报表附注

              式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
              产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
       

(责任编辑:admin)
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