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东土科技:北京拓明科技有限公司盈利预测审核报告

时间:2017-11-05 21:00来源:网络整理 作者:采集侠 点击:
东土科技(300353)公告正文:东土科技:北京拓明科技有限公司盈利预测审核报告

东土科技:北京拓明科技有限公司盈利预测审核报告 公告日期 2014-11-19 北京拓明科技有限公司
盈利预测审核报告
信会师报字[2014]第 711255 号
                    北京拓明科技有限公司
                      盈利预测审核报告
                      (2014 年度、2015 年度)
                          目     录              页    次
    一、   盈利预测审核报告                                1-2
    二、   盈利预测报告
       盈利预测表                                       1
       盈利预测附注                                   1-13
                   盈利预测审核报告
                                        信会师报字[2014]第 711255 号北京东土科技股份有限公司全体股东:
    我们审核了后附的北京拓明科技有限公司(以下简称“贵公司”)编制的 2014 年度、2015 年度盈利预测报告。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3111 号—预测性财务信息的审核》。贵公司管理层对该预测及其所依据的编制基础及各项假设负责。这些编制基础及各项假设已在盈利预测报告中披露。
    根据我们对支持盈利预测报告中披露的编制基础及编制假设的证据的审核,我们没有注意到任何事项使我们认为该编制基础及编制假设没有为盈利预测提供合理基础。而且,我们认为,贵公司 2014年度、2015 年度盈利预测是在该编制基础及编制假设的基础上恰当编制的,并按照该编制基础及编制假设进行了列报。
    由于预期事项通常并非如预期那样发生,并且变动可能重大,实际结果可能与预测性财务信息存在差异。
    本报告仅供贵公司本次向中国证券监督管理委员会申请现金及发行股份购买资产并募集配套资金预案之申报材料之用,不得用于其他方面。附送资料:
    1、 北京拓明科技有限公司2014年度、2015年度的盈利预测表;
    2、北京拓明科技有限公司2014年度、2015年度的盈利预测附注。
    立信会计师事务所(特殊普通合伙)   中国注册会计师:
             中国上海              中国注册会计师:
                                   二〇一四年十月十八日
                                                                        盈利预测表
                                                          预测期间:2014 年度、2015 年度
    编制单位:北京拓明科技有限公司                                                                                                        单位:人民币元
                                                   2013 年度已实现                              2014 年度预测数
                 项    目                   行次                                                                                       2015 年度预测数
                                                         数               1-7 月已实现数        8-12 月预测数        合计
    一、营业总收入                               1       121,008,176.47          89,017,247.39        122,018,750.46    211,035,997.85         288,205,368.51
    其中:营业收入                               2       121,008,176.47          89,017,247.39        122,018,750.46    211,035,997.85         288,205,368.51
    二、营业总成本                               3       117,251,531.22          74,804,096.05         90,445,465.99    165,249,562.04         224,658,691.16
    其中:营业成本                               4        73,743,557.27          48,881,030.36         65,854,018.75    114,735,049.11         160,476,733.28
      营业税金及附加                         5           786,951.37               742,013.29          878,535.00      1,620,548.29           2,075,078.65
      销售费用                               6        19,360,251.96          11,803,484.64          9,985,629.54     21,789,114.18          25,459,565.09
      管理费用                               7        19,163,182.86              9,112,544.08      10,661,318.28     19,773,862.36          24,634,568.06
      财务费用                               8         2,933,954.50              1,659,310.19       1,567,508.10      3,226,818.29           6,981,545.88
      资产减值损失                           9         1,263,633.26              2,605,713.49       1,498,456.32      4,104,169.81           5,031,200.20
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)    10
      投资收益(损失以“-”号填列)          11         -122,311.60                -99,861.76        -171,191.59       -271,053.35            -222,805.85
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益         12         -142,599.27                -99,861.76        -171,191.59       -271,053.35            -222,805.85
      汇兑收益(损失以“-”号填列)          13
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)            14        3,634,333.65          14,113,289.58         31,402,092.88     45,515,382.46          63,323,871.50
    加:营业外收入                               15        3,894,820.60              1,000,000.00                         1,000,000.00
    减:营业外支出                               16           18,295.20                   135.74                                135.74
    其中:非流动资产处置损失                     17           11,313.38
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)        18        7,510,859.05          15,113,153.84         31,402,092.88     46,515,246.72          63,323,871.50
    减:所得税费用                               19          627,153.61              2,187,167.76       4,493,854.85      6,681,022.61           9,338,722.38
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)            20        6,883,705.44          12,925,986.08         26,908,238.03     39,834,224.11          53,985,149.12
    归属于母公司所有者的净利润                   22        6,884,176.38          12,926,156.95         26,908,308.14     39,834,465.09          53,985,457.19
    少数股东损益                                 23               -470.94                -170.87               -70.11           -240.98               -308.07
    法定代表人:                                                    主管会计工作负责人:                                 会计机构负责人:
                             北京拓明科技有限公司
                      2014 年度、2015 年度盈利预测附注
       有关声明:北京拓明科技有限公司(以下简称本公司或公司)在编制后附的盈利预测表时正确确定了盈利预测基准,合理提出盈利预测各项假设,科学运用盈利预测的方法,不存在故意采用不合理的假设,误导性陈述及重大遗漏。本盈利预测报告的编制遵循了谨慎性原则,但因盈利预测所依据的各种假设具有不确定性,投资者进行投资决策时不应过分依赖该项资料。
    一、     盈利预测编制基础
         本盈利预测以业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计的本公司 2013 年度以及 2014 年
         1-7 月的实际经营成果以及本公司截止 2014 年 7 月 31 日的企业组织结构为基础,根据国
         家的宏观政策、分析了公司面临的市场环境,依据本公司 2014 年度、2015 年度的经营计
         划、各项业务收支计划、已签订的销售合同及其他有关资料等, 本着求实、稳健的原则,
         经过分析研究而编制的。该盈利预测已扣除企业所得税, 但未计不确定的非经常性项目对
         公司获利能力的影响。编制盈利预测时所采用的会计政策及会计估计方法遵循了国家现行
         的法律、法规、新颁布的企业会计准则的规定,在各重要方面均与本公司实际采用的会计
         政策及会计估计一致。
    二、     盈利预测所依据的主要假设
    (一)      基本假设
         1、本公司遵循的国家及地方的有关法律、法规、政策在预测期间内无重大改变;
         2、本公司主要经营所在地、业务涉及地区的社会经济环境在预测期间无重大变化;
         3、本公司适用的各种税项在预测期间的征收基础、计算方法及税率不会有重大改变;
         4、国家现行的外汇汇率、通货膨胀率、银行信贷利率在预测期间无重大变动;
         5、本公司 2014 年度及以后年度均能持续经营;
         6、本公司从事行业的特点及产品市场状况无重大变化,预测期间公司产品销售价格、销售
         形式在正常范围内变动;
         7、本公司的经营计划、资金筹措计划均能如期实现;
         8、本公司的法人主体及相关的组织机构和会计主体不发生重大变化;
         9、假设本公司盈利预测期内没有发生重大的资产并购事项和重大投资项目;
         10、本公司生产经营所需的材料价格及对外销售的价格不会发生大的变动;
         11、不存在重大不利因素影响公司签署合同的执行,本公司签署的合同均能按计划执行,
         并按约定完成验收;
         12、预计本公司预测期内没有重大的呆、坏账发生,应收款项的规模和账龄年限不发生明
       显变化;
       13、本公司的经营活动在预测期间内不会因人力缺乏、资源短缺或成本重大变动而受到不
       利影响;
       14、本公司在预测期间内无自然灾害等其他不可抗力因素造成的重大不利影响。
       15、无其他不可抗力及不可预见因素对本公司造成的重大不利影响。
    (二)   特定假设
       1、本公司所签署的采购和销售合同均能按相关合同约定及时履行;
       2、本公司未考虑因国家未来环保政策或者标准发生变化造成的不利影响。
    三、   盈利预测编制说明
    (一)   基本情况
       北京拓明科技有限公司(以下简称“拓明科技公司”或“公司”)成立于 2009 年 8 月 12 日,取
       得北京市工商行政管理局大兴分局颁发的注册号为 110115012164545 的《企业法人营业执
       照》,公司系由自然人常青、宋永清、王广善出资设立,注册资本 1000 万元,分别由上述
       三人分两期于 2011 年 8 月 3 日前足。第一期货币资金出资 300 万元于 2009 年 8 月 4 日到
       位,其中常青以货币资金出资 158.40 万元、宋永清以货币资金出资 105.60 万元、王广善
       以货币资金出资 36 万元。 2009 年 8 月 4 日,北京华澳诚会计师事务所(普通合伙)出具了
       北华澳诚验字[2009]第 091971 号《验资报告》。
       截止 2009 年 9 月 27 日,第二期知识产权出资 700 万元到位,其中常青以知识产权出资 369.60
       万元、宋永清以知识产权出资 246.40 万元、王广善以知识产权出资 84 万元。2009 年 9 月
       27 日,北京中诚正信会计师事务所有限公司出具了中诚正信验字[2009]第 130 号《验资报
       告》。公司成立的股权结构为:
                        股东名称                         出资额(万元)              出资比例(%)
       常青                                                              528.00                   52.80
       宋永清                                                            352.00                   35.20
       王广善                                                            120.00                   12.00
                          合计                                          1,000.00                 100.00
       2010 年 5 月 6 日,公司股东会决议,同意增加新股东江勇、杭州立元投资创业有限公司,
       同时股东常青同意将其持有公司出资 60 万元转让给江勇,股东宋永清同意将其持有公司出
       资 40 万元转让给江勇;同意公司增加注册资本 35 万元,由新股东杭州立元投资创业有限
       公司出资 1050 万元,其中 35 万元增加注册资本,1015 万元增加资本公积。2010 年 5 月 25
       日,北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司出具了京润(验)字[2010]第 209603 号《验资
       报告》,确认截至 2010 年 5 月 25 日,公司新增实收资本 35 万元。本次股权转让及增资完
       成后,公司的股权结构为:
                        股东名称                         出资额(万元)              出资比例(%)
    常青                                                        468.00                   45.217
    宋永清                                                      312.00                   30.145
    王广善                                                      120.00                   11.594
    江勇                                                        100.00                       9.662
    杭州立元投资创业有限公司                                     35.00                       3.382
                       合计                               1,035.00                   100.00公司就本次股权转让及增资进行了章程修订,并于 2010 年 5 月 28 日取得北京市工商行政管理局大兴分局核发的增资后的《企业法人营业执照》。2010 年 11 月 24 日,公司股东会决议,同意增加新股东上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)、上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙)、上海科惠股权投资中心(有限合伙)、众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)、通鼎集团有限公司、郑立、李湘敏、郭立文,同时同意股东常青将其持有的公司投资 9.7642 万元转让给上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙),将其持有的公司投资 8.5143 万元转让给上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙);同意股东宋永清将其持有的公司投资 3.6908 万元转让给上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙)、将其持有的公司投资 4.8821 万元转让给上海科惠股权投资中心(有限合伙)、将其持有的公司投资 2.441 万元转让给众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙),将其持有的公司投资 1.1717 万元转让给通鼎集团有限公司;同意股东王广善将其持有的公司投资 1.2693 万元转让给通鼎集团有限公司,将其持有的公司投资 0.9764 万元转让给郑立, 将其持有的公司投资 2.441 万元转让给郭立文;同意股东江勇将其持有的公司投资 1.4646 万元转让给郑立,将其持有的公司投资 2.441 万元转让给李湘敏。同意公司增加注册资本156.2264 万元,新增的注册资本由上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)货币出资 39.0567万元,由上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙) 货币出资 48.8209 万元,由上海科惠股权投资中心(有限合伙) 货币出资 19.5283 万元,由众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙) 货币出资 9.7641 万元,由通鼎集团有限公司货币出资 9.7641 万元,由郑立货币出资 9.7641 万元,由李湘敏货币出资 9.7641 万元,由郭立文货币出资 9.7641 万元。2010年 12 月 7 日,北京京审会计师事务所有限公司出具了京审验字(2010) 第 1111 号《验资报告》,确认截至 2010 年 12 月 3 日,公司新增实收资本 156.2264 万元。本次股权转让及增资完成后,公司的股权结构为:
                              股东名称                  出资额(万元)       出资比例(%)
    常青                                                            449.7215             37.753
    宋永清                                                          299.8144             25.169
    王广善                                                          115.3133                 9.680
    江勇                                                             96.0944                 8.067
    杭州立元投资创业有限公司                                         35.0000                 2.938
    上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)                               48.8209                 4.098
    上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙)                               61.0260                 5.123
    上海科惠股权投资中心(有限合伙)                                   24.4104                 2.049
    众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)                 12.2051                 1.025
    通鼎集团有限公司                                                 12.2051                 1.025
                           股东名称                     出资额(万元)       出资比例(%)
    郑立                                                             12.2051                 1.025
    李湘敏                                                           12.2051                 1.025
    郭立文                                                           12.2051                 1.025
                             合计                             1,191.2264             100.00公司就本次股权转让及增资进行了章程修订,并于 2011 年 1 月 10 日取得北京市工商行政管理局大兴分局核发的增资后的《企业法人营业执照》。2011 年 3 月 3 日,公司股东会决议,同意增加注册资本 1808.7736 万元,将注册资本增加到 3000 万元,此次增资中,新增的注册资本以资本公积转增资本方式缴付,此次增资各方比例按照出资时比例进行增资。2011 年 5 月 3 日,北京京审会计师事务所有限公司出具了京审验字(2011) 第 1038 号《验资报告》,确认截至 2011 年 3 月 31 日,公司新增实收资本1808.7736 万元。本次资本公积转增实收资本完成后,公司的股权结构为:
                           股东名称                     出资额(万元)       出资比例(%)
    常青                                                          1,132.5845             37.753
    宋永清                                                          755.0564             25.169
    王广善                                                          290.4063                 9.680
    江勇                                                            242.0054                 8.067
    杭州立元投资创业有限公司                                         88.1445                 2.938
    上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)                              122.9512                 4.098
    上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙)                              153.6887                 5.123
    上海科惠股权投资中心(有限合伙)                                   61.4755                 2.049
    众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)                 30.7375                 1.025
    通鼎集团有限公司                                                 30.7375                 1.025
    郑立                                                             30.7375                 1.025
    李湘敏                                                           30.7375                 1.025
    郭立文                                                           30.7375                 1.025
                             合计                               3,000.00             100.00公司就本次增资进行了章程修订,并于 2011 年 7 月 11 日取得北京市工商行政管理局大兴分局核发的增资后的《企业法人营业执照》。2011 年 11 月 10 日,公司股东会决议,同意公司从原注册地址北京市大兴区中关村科技园区大兴生物医药产业基地天河西路 19 号 318 室变更为北京市石景山区八大处高科技园区西井路 3 号 3 号楼 9967 房间,公司就本次注册地址变更进行了章程修订,并于 2011 年 11 月23 日取得北京市工商行政管理局石景山分局核发的《企业法人营业执照》。2011 年 12 月 16 日,公司股东会决议,同意增加新股东北京慧智立信科技有限公司;同意股东常青将其持有的公司出资 26.0697 万元转让给北京慧智立信科技有限公司;同意股东宋永清将其持有的公司出资 17.3798 万元转让给北京慧智立信科技有限公司;同意股东王广善将其持有的公司出资 6.6844 万元转让给北京慧智立信科技有限公司;同意股东江勇将其持有的公司出资 5.5705 万元转让给北京慧智立信科技有限公司;同意股东杭州立元投资创业有限公司将其持有的公司出资 7.4923 万元转让给北京慧智立信科技有限公司;同意股东上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)将其持有的公司出资 10.4509 万元转让给北京慧智立信科技有限公司;同意股东上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙)将其持有的公司出资13.0635 万元转让给北京慧智立信科技有限公司;同意股东上海科惠股权投资中心(有限合伙)将其持有的公司出资 5.2254 万元转让给北京慧智立信科技有限公司;同意股东众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)、通鼎集团有限公司、郑立、李湘敏、郭立文分别将其持有的公司出资 2.6127 万元转让给北京慧智立信科技有限公司。本次股权转让完成后,公司的股权结构为:
                           股东名称                    出资额(万元)             出资比例(%)
    常青                                                          1,106.5148                 36.884
    宋永清                                                          737.6766                 24.589
    王广善                                                          283.7219                  9.457
    江勇                                                            236.4349                  7.881
    杭州立元投资创业有限公司                                         80.6522                  2.688
    上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)                              112.5003                  3.750
    上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙)                              140.6252                  4.688
    上海科惠股权投资中心(有限合伙)                                   56.2501                  1.875
    众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)                 28.1248                  0.937
    通鼎集团有限公司                                                 28.1248                  0.937
    郑立                                                             28.1248                  0.937
    李湘敏                                                           28.1248                  0.937
    郭立文                                                           28.1248                  0.937
    北京慧智立信科技有限公司                                          105.00                 3.5000
                             合计                                3,000.00                100.00公司就本次股权转让进行了章程修订。2011 年 12 月 16 日,公司股东会决议,同意增加新股东北京中包汉富金鼎投资中心(有限合伙);同意股东常青将其持有的公司出资 72.20 万元转让给北京中包汉富金鼎投资中心(有限合伙);同意股东宋永清将其持有的公司出资 46.80 万元转让给北京中包汉富金鼎投资中心(有限合伙);同意股东王广善将其持有的公司出资 18 万元转让给北京中包汉富金鼎投资中心(有限合伙);同意股东江勇将其持有的公司出资 30 万元转让给北京中包汉富金鼎投资中心(有限合伙)。本次股权转让完成后,公司的股权结构为:
                            股东名称                     出资额(万元)            出资比例(%)
    常青                                                             1,036.3148              34.544
    宋永清                                                            690.8766               23.029
    王广善                                                            265.7219                8.857
    江勇                                                              206.4349                6.881
    杭州立元投资创业有限公司                                              80.6522             2.688
    上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)                                112.5003                3.750
    上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙)                                140.6252                4.688
    上海科惠股权投资中心(有限合伙)                                        56.2501             1.875
    众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)                      28.1248             0.937
    通鼎集团有限公司                                                      28.1248             0.937
    郑立                                                                  28.1248             0.937
                                   股东名称                     出资额(万元)         出资比例(%)
       李湘敏                                                             28.1248             0.937
       郭立文                                                             28.1248             0.937
       北京慧智立信科技有限公司                                            105.00             3.500
       北京中包汉富金鼎投资中心(有限合伙)                                  165.00             5.500
                                        合计                              3,000.00           100.00
       公司就本次股权转让进行了章程修订。
       2012 年 5 月 20 日,公司股东会决议,同意增加新股东温商创业投资有限公司;同意股东王
       广善将其持有的公司出资 60.00 万元转让给温商创业投资有限公司;同意股东江勇将其持有
       的公司出资 30 万元转让给温商创业投资有限公司。本次股权转让完成后,公司的股权结构
       为:
                                   股东名称                     出资额(万元)         出资比例(%)
       常青                                                            1,036.3148            34.544
       宋永清                                                            690.8766            23.029
       王广善                                                            205.7219             6.857
       江勇                                                              176.4349             5.881
       杭州立元投资创业有限公司                                           80.6522             2.688
       上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)                                112.5003             3.750
       上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙)                                140.6252             4.688
       上海科惠股权投资中心(有限合伙)                                     56.2501             1.875
       众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)                   28.1248             0.937
       通鼎集团有限公司                                                   28.1248             0.937
       郑立                                                               28.1248             0.937
       李湘敏                                                             28.1248             0.937
       郭立文                                                             28.1248             0.937
       北京慧智立信科技有限公司                                          105.0000             3.500
       北京中包汉富金鼎投资中心(有限合伙)                                165.0000             5.500
       温商创业投资有限公司                                               90.0000             3.000
                                        合计                              3,000.00           100.00
       公司就本次股权转让进行了章程修订。
       公司住所:北京市石景山区八大处高科技园区西井路 3 号 3 号楼 9967 房间
       注册号:110115012164545
       法定代表人:常青
       注册资本:3000 万元
       公司经营范围:技术开发、转让、咨询、服务;系统集成;软件开发;销售电子产品、计
       算机软硬件及外围设备、通信设备。
    (二)   主要会计政策及会计估计
       1、财务报表的编制基础
       本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006 年 2 月 15 日
       颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应
       用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督
       管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
       (2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
       2、遵循企业会计准则的声明
       公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经
       营成果和现金流量。
       3、会计期间
       会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
       4、记账本位币
       采用人民币为记账本位币。
       5、计量属性
       财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
       金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量;采购时超过正常信用条
       件延期支付的存货、固定资产等,以购买价款的现值计量;发生减值损失的存货以可变现
       净值计量,其他减值资产按可收回金额(公允价值与现值孰高)计量;盘盈资产等按重置
       成本计量。
       6、现金等价物
       在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
       时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风
       险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
    四、   税项
    (一)   公司主要税种和税率
                税   种                                 计税依据                                  税率
                          按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期
       增值税                                                                                      17%、6%
                          允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税
       营业税             按应税营业收入计征                                                             5%
       城市维护建设税     按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征                                         7%
       教育费附加         按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征                                         3%
       地方教育费附加     按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征                                         2%
       企业所得税         按应纳税所得额计征                                                     12.5%、15%
    (二)   税收优惠及批文
       1、企业所得税
       公司被北京市经济和信息化委员会认定为软件企业,并取得了证书编号为京 R-2009-0632
       的软件企业认定证书,根据软件企业所得税优惠的相关规定,自获利年度起,享受两免三
       减半的企业所得税优惠政策。2010 年 5 月 18 日,本公司取得北京市大兴区国家税务局的编
       号为[11102247201-2010034]的所得税减免税备案登记书,2011 年至 2013 年减半征收企业所
       得税。
       公司 2013 年继续被认定为高新技术企业,有效期为三年,在 2014-2015 年度间执行 15%的
       企业所得税税率。
    五、   盈利预测表各主要项目的说明
    (一)   营业收入
                  类别            2013 年度实际数        2014 年 1-7 月实际数      2014 年 8-12 月预测数     2014 年度预测数合计     2015 年度预测数
       信令产品线                      44,141,285.94              19,206,650.59              44,853,437.57           64,060,088.16        76,872,145.88
       智能平台产品线                  26,186,050.81               7,668,744.31              18,513,567.47           26,182,311.78        36,602,345.48
       室内专业优化产品                 5,897,913.20              19,152,690.18              20,281,382.86           39,434,073.04        55,195,467.83
       网优服务产品线                  44,782,926.52              33,825,105.71              32,697,305.06           66,522,410.77        78,011,401.15
       大数据精准营销及行业应
                                                                   9,164,056.60               5,673,057.50           14,837,114.10        41,524,008.17
       用产品线
                  合计                121,008,176.47              89,017,247.39             122,018,750.46          211,035,997.85       288,205,368.51
       营业收入预测说明:
       本公司营业收入的预计是以 2013 年度和 2014 年度已实现营业收入和变动趋势为基础, 结
       合已签订的销售合同和本公司年度经营研发计划、市场需求预测等因素进行分析测算而确
       定。
       根据本公司已签订的合同和大数据业务质量优化行业的预测,结合公司目前发展趋势分析,
       在以前年度经营发展趋势的基础上,结合未来市场需求分析和 2014 年度经营计划对 2014
       年经营收入进行预测。2015 年度预测的数据主要是根据公司对市场行情的判断并结合 2014
       年度已签定或正在商谈预计将于 2015 年度实施完毕的合同进行预测。
       预计 2014 年度实现营业收入 211,035,997.86 元,比 2013 年度增加 90,027,821.38 元,增加
       比例为 74.40%;预计 2015 年度实现营业收入 288,205,368.51 元,比 2014 年度增加
       77,169,370.66 元,增加比例为 36.57%;预测期内收入增长主要原因是对原有市场的新需求
       的及时跟进,同时开拓新市场所致。
    (二)   营业成本
                    类别           2013 年度实际数        2014 年 1-7 月实际数     2014 年 8-12 月预测数     2014 年度预测数合计     2015 年度预测数
       信令产品线                        30,107,440.35             10,739,528.32             24,893,657.85           35,633,186.17        43,817,123.15
       智能平台产品线                    11,928,741.79              4,091,086.74              9,997,326.43           14,088,413.17        20,131,290.01
       室内专业优化产品                   3,547,534.57              7,376,687.92              8,112,553.14           15,489,241.06        22,630,141.81
       网优服务产品线                    28,159,840.56             20,072,701.94             18,964,436.94           39,037,138.88        45,246,612.67
       大数据精准营销及行业应用
                                                                    6,601,025.44              3,886,044.39           10,487,069.83        28,651,565.64
       产品线
                    合计                 73,743,557.27             48,881,030.36             65,854,018.75          114,735,049.11       160,476,733.28
       营业成本预测说明:
       本公司的成本主要是大数据业务质量优化的人力成本及设备硬件成本,营业成本根据 2013
       年度毛利率及预测期内营业收入情况进行预测。
       营业成本预测期增加主要原因系收入增长,毛利率上浮原因系公司加强人力成本的控制,
       进一步有计划的选择劳务外包。
    (三)   营业税金及附加
                  类别   2013 年度实际数       2014 年 1-7 月实际数      2014 年 8-12 月预测数    2014 年度预测数合计     2015 年度预测数
       城市维护建设税             459,054.97              432,841.09                 512,478.75             945,319.84          1,210,462.55
       教育费附加                 327,896.40              309,172.20                 366,056.25             675,228.45           864,616.10
       合计                       786,951.37              742,013.29                 878,535.00            1,620,548.29         2,075,078.65
       营业税金及附加预测说明:
       2014 年度预测数比 2013 年度实际数增加 105.93%,2015 年度预测数比 2014 年度预测数
       增加 28.05%。预测期内营业税金及附加呈逐年上升趋势,系大数据业务质量优化、大数据
       精准营销、大数据行业应用规模增加引致。
    (四)   销售费用
                  类别   2013 年度实际数       2014 年 1-7 月实际数      2014 年 8-12 月预测数    2014 年度预测数合计     2015 年度预测数
       销售费用                19,360,251.96           11,803,484.64               9,985,629.54           21,789,114.18        25,459,565.09
       销售费用预测说明:
       2014 年度预测数比 2013 年度实际数增加 12.55%,2015 年度预测数比 2014 年度预测数增
       加 16.85%。预测期内销售费用呈逐年上升趋势,主要原因系预测期内随着公司销售规模的
       扩大,项目数量大幅度增加,因此包括员工薪酬、销售服务费、投标费、差旅费等支出也
       将相应增加。
    (五)   管理费用
                  类别   2013 年度实际数       2014 年 1-7 月实际数      2014 年 8-12 月预测数    2014 年度预测数合计     2015 年度预测数
       管理费用                19,163,182.86             9,112,544.08             10,661,318.28           19,773,862.36        24,634,568.06
       管理费用预测说明:
       2014 年度预测数比 2013 年度实际数增加了 3.19%,考虑到办公地点搬迁的原因,2014 年
       计入管理费用的房屋租金比 2013 年下降了 2,518,722.09 元,扣除房租影响后的,2014 年度
       预测数比 2013 年度实际数增加了 18.80% 。2015 年度预测数比 2014 年度预测数增加
       24.58%。预测期内管理费用呈逐年上升趋势,主要原因系预测期内随着公司研发项目的进
       一步推进,研发人员人数和研发直接投入规模也相应大幅度增加。此外,为了应对经营规
       模的扩大,公司整体经营管理规模相应地有所增加,因此包括员工薪酬、办公费等支出也
       将相应增加。
    (六)   财务费用
                  类别   2013 年度实际数       2014 年 1-7 月实际数      2014 年 8-12 月预测数    2014 年度预测数合计     2015 年度预测数
       利息支出                 2,942,780.07             1,628,011.17              1,547,374.07            3,175,385.24         6,962,191.26
       减:利息收入                55,773.32                 14,757.30                14,752.83              29,510.13            51,825.15
       手续费及其他                             46,947.75                     46,056.32                  34,886.86                80,943.18             71,179.77
       合计                                  2,933,954.50                 1,659,310.19                1,567,508.10              3,226,818.29          6,981,545.88
       财务费用说明:
       根据公司预测期间资金需求量、资金筹措计划和借款利率,预计 2014 年度、2015 年度财
       务费用规模将呈现上升趋势。为应对公司业绩的高速增长,2015 年度公司预计将新增贷款
       5000 万元。
    (七)   资产减值损失
                  类别                2013 年度实际数           2014 年 1-7 月实际数        2014 年 8-12 月预测数      2014 年度预测数合计      2015 年度预测数
       坏账准备                              1,263,633.26                 2,605,713.49                1,498,456.32              4,104,169.81          5,031,200.20
       合计                                  1,263,633.26                 2,605,713.49                1,498,456.32              4,104,169.81          5,031,200.20
       资产减值损失说明:
       预测期内,本公司仅应收款项和其他应收款项需计提坏账准备;本公司固定资产及无形资
       产不存在计提减值准备的情况。根据本公司未来经营情况及各个客户的收款期限来预测未
       来应收账款的余额、账龄,并结合本公司的坏账政策来计算资产减值损失,预计 2015 年资
       产减值损失 5,031,200.20 元,较 2014 年增加 927,030.39 元,增长比例 22.59%。主要系本
       公司在扩大销售规模的同时,加大往来款催收管理力度。
    (八)   投资收益
                         类别                2013 年度实际数       2014 年 1-7 月实际数       2014 年 8-12 月预测数     2014 年度预测数合计     2015 年度预测数
       权益法核算的长期股权投资收益               -142,599.27                  -99,861.76                -171,191.59              -271,053.35         -222,805.85
       处置可供出售金融资产等取得的投资
                                                    20,287.67
       收益
       合计                                       -122,311.60                  -99,861.76                -171,191.59              -271,053.35         -222,805.85
       投资收益说明:
       根据联营企业未来经营预计,2014-2015 年合营企业的保持目前经营状况。预计 2014 年投
       资收益-271,053.35 元;2015 年延续 2014 年的投资计划,预计 2015 年投资收益-222,805.85
       元。
    (九)   营业外收入
       鉴于营业外支出具有偶然性和不确定性,根据谨慎性原则,未列入预测范围。
    (十)   营业外支出
       鉴于营业外支出具有偶然性和不确定性,根据谨慎性原则,未列入预测范围。(十一) 所得税费用
                  类别                2013 年度实际数           2014 年 1-7 月实际数        2014 年 8-12 月预测数      2014 年度预测数合计      2015 年度预测数
       当期所得税费用         984,393.58   2,578,024.78   4,718,623.30   7,296,648.08   10,093,402.41
       递延所得税费用        -357,239.97    -390,857.02    -224,768.45   -615,625.47      -754,680.03
       合计                   627,153.61   2,187,167.76   4,493,854.85   6,681,022.61    9,338,722.38
       所得税费用说明:
       所得税费用是根据预测年度预计利润总额加减纳税调整事项后按照适用税率预测。
    六、   影响盈利预测结果实现的主要风险及对策
    (一)   主要风险
       1、市场风险
       基于电信运营商信令大数据的业务质量提升及相关行业应用正处于快速发展的阶段,良好
       的市场前景吸引了不少企业试图进入这一领域,行业内企业则在巩固自身优势基础上积极
       进行市场拓展。虽然北京拓明科技具备较强的创新能力和研发实力,并形成了较强的核心
       竞争优势,但其在大数据行业应用布局时间较短,整体规模仍然较小,业务模式尚未达到
       完全成熟,未来发展可能存在一定不确定性。若拓明科技不能正确把握市场动态和行业发
       展趋势,不能根据技术发展水平、行业特点和客户需求及时进行技术和业务模式创新,不
       能有效扩大销售规模和加大客户推广力度,则存在竞争优势减弱、经营业绩下滑等经营风
       险。
       2、技术风险
       近年来,随着信息技术和通信技术的迅速发展,移动通信行业呈现出技术更新速度快、产
       品生命周期短的特点。4G 技术的商业应用对移动通信行业的技术创新和产品换代提出了更
       高的要求,自 2013 年开始,随着三大运营商对 4G 网络建设的大规模投入,用户体验和业
       务质量管理显得尤为重要。虽然标的公司可在目前较为成熟的 3G 技术上平滑升级 4G 技术,
       并且已完成三大运营商的各自网络制式的全信令接口协议解析与适配,但是若未来标的公
       司不能根据相关技术的发展状况对业务与产品进行持续的更新与升级,将对标的公司的市
       场竞争能力带来不利影响。
       3、人员流失
       人才是高科技企业未来发展的核心重要资源,拓明科技拥有一支有丰富行业经验的人才队
       伍,其经营管理和技术团队能否长期保持稳定是决定本次交易的目标实现与否的重要因素。
       如果在本次交易后,拓明科技员工不能适应公司的企业文化和管理制度,核心人才队伍不
       能保持稳定,公司将面临人才流失带来的不利影响。
    (二)   公司对策
       1、市场风险基于外部市场风险的不确定性,拓明科技利用自身在大数据业务质量提升领域建立的技术和先发优势,积极主导并参与行业协会关于网络优化行业标准制定,继续加大管理和研发投入,打造 “现代大工业式”的网优集中式远程交付模式,夯实基于大数据分析技术的智能网优支撑平台,进一步提升基于全量信令数据的网络质量评估优化的交付能力,使得公司产
    品在运营商业务质量提升市场上能够持续处于领先地位;     另一方面,结合运营商的整体发展思路和运营模式,公司将进一步拓展新的行业应用市场,特别是面向运营商自身业务的市场精准营销支撑服务,以及智能交通、智慧城市等大数据行业应用。2、针对技术风险拓明科技开展电信运营商大数据业务质量优化及精准营销与行业应用以来,一直高度关注技术发展的最新趋势,并依据移动通信市场变化,适时将最新技术成果运用于业务实践中以满足运营商和行业客户个性化的需求。面对 4G/LTE 时代,公司适时研发推出 CSFB 话音回落分析、LTE 信令分析、四网协同分析等针对性产品,并已经将原有的产品与服务平滑过渡升级到 4G。公司正在进一步加强大数据分析处理底层技术和应用展现技术上的研究,依托已有的大数据挖掘平台、智能网优平台、全接口的信令平台,强化公司在室内场景优化、全量信令数据的网络质量评估优化、智能优化、大数据行业应用等产品领域的技术领先优势和交付能力。3、针对人员流失的风险通过建立技术岗位职级认定、绩效和回报紧密挂钩的绩效评估体系,提高雇员的分配公平性,建立并完善多向的职业发展阶梯、提升管理层的技能培训,营造积极的组织文化,提高技术人才的直接上司支持度等方式减少关键人员的流失。
                                                             北京拓明科技有限公司
                                                                2014 年 11 月 18 日

(责任编辑:admin)
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